Решаем вместе
Не убран мусор, яма на дороге, не горит фонарь? Столкнулись с проблемой — сообщите о ней!

A A A

УФНС России по Волгоградской области напоминает, что для отдельных категорий граждан, указанных в ст. 391, 407 Налогового кодекса РФ, таких как пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды I и II групп, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, ветераны боевых действий, применяется беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот.

Такой порядок предусматривает предоставление налоговой льготы на основании сведений, полученных налоговым органом самостоятельно в соответствии с Налоговым кодексом РФ и другими федеральными законами, то есть без обращения налогоплательщика.

Налоговым законодательством предусмотрена возможность применения беззаявительного порядка предоставления налоговых льгот для всех категорий физических лиц, имеющих право на налоговые льготы по имущественным налогам, с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на льготу.

Вместе с тем, указанные категории налогоплательщиков вправе самостоятельно обратиться в налоговые органы для получения налоговой льготы. Направить заявление по установленной форме удобнее дистанционно через электронный сервис ФНС России «Личный кабинет для физических лиц». Кроме того, возможно подать заявление при личном визите в инспекцию, отправить по почте, а также через отделения МФЦ.

Ознакомиться с перечнем налоговых льгот можно, воспользовавшись электронным сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

В целях корректного проведения массового расчета имущественных налогов за 2023 год Управление рекомендует налогоплательщикам направить заявление на предоставление налоговой льготы в кратчайшие сроки.  

С 24.03.2023 юридическое лицо вправе запросить через личный кабинет налогоплательщика выписку с результатами оценки его финансово-хозяйственного состояния и иной информации, характеризующей его деятельность. Методика проведения такой оценки утверждена Приказом ФНС России от 24.03.2023 № ЕД-7-31/181@.

Что такое Сервис оценки юридических лиц и зачем он нужен?

Современный бизнес во многом зависит не только от действий и решений самого предпринимателя, но и от надежности его контрагентов. И если налогоплательщик знает, что его бизнес в безопасности, что ему не грозит нечестная конкуренция или несправедливые претензии государства, он может уверенно планировать свое будущее.

Сервис оценки юридических лиц ФНС России позволяет выделить из десятков тысяч компаний те, которые имеют стабильное финансовое состояние и благонадежную историю ведения бизнеса, что позволяет минимизировать риски (предотвратить риск неисполнения договора, проверить, не является ли фирма однодневкой, минимизировать налоговые риски). Показатели оценки основаны на классическом финансовом анализе предприятия и характеризуют устойчивость предприятия в краткосрочной и среднесрочной перспективе работы. Кроме того, часть параметров характеризуют динамику развития предприятия, что позволяет оценить риски ликвидности, кредитные риски, вероятность неплатежеспособности контрагента, его бизнес-риски для долгосрочных отношений с контрагентом.

Как использовать?

Полученные сведения можно использовать как для подтверждения своей надежности перед заказчиками (заинтересованными лицами), так и для проверки сведений о потенциальных поставщиках (подрядчиках).

В рамках преддоговорной работы с контрагентами вы можете согласовать возможность предварительного представления выписки из сервиса оценки юридических лиц в отношении вашего контрагента и проверить его благонадежность. Наряду с прочими финансовыми показателями при формировании выписки рассчитывается показатель наличия у организации существенных налоговых разрывов по НДС, в связи с чем такая преддоговорная проверка может минимизировать риски вашей организации.

Соответствие показателям сервиса не является законодательно установленным требованием к юридическим лицам, в связи с чем подобная преддоговорная проверка может быть урегулирована в рамках гражданско-делового оборота с контрагентами, либо путем закрепления такой проверки в локальных нормативных актах организации. Кроме того, если ваша организация выступает в качестве заказчика в рамках Федерального закона от 18.07.2011 № 223-ФЗ, то такая преддоговорная проверка может быть закреплена в положении о порядке проведения закупок.

Кроме того, мы рекомендуем не ограничиваться только преддоговорной проверкой контрагентов, но и предусмотреть условиями гражданско-правовых договоров возможность периодического обмена с вашим контрагентом выписками (например, раз в квартал). В таком случае вы можете быть уверены, что ваш контрагент не изменил модель поведения и не допускает существенных рисков в период исполнения договоров.

Как происходит расчет?

Система представляет собой двухэтапную оценку юридических лиц.

На первом этапе оценивается соответствие организации базовым критериям, которые свидетельствуют о том, что компания самостоятельная, действующая и не имеет предпосылок к банкротству либо ликвидации:

  • компания не ликвидируется;
  • нет судебного акта о введении процедур наблюдения, внешнего управления, открытии конкурсного производства;
  • в ЕГРЮЛ отсутствуют сведения о предстоящем исключении компании из реестра;
  • в ЕГРЮЛ нет записи о недостоверности информации о компании;
  • учредителем и/или руководителем юридического лица не являются дисквалифицированные лица;
  • не причастны к экстремистской деятельности и терроризму;
  • нет решений по замораживанию денежных средств;
  • нет данных о включении компании в реестр недобросовестных поставщиков по данным ЕИС в сфере закупок;
  • нет фактов привлечения к административной ответственности по статье 19.28 «Незаконное вознаграждение от имени юрлица» КоАП РФ;
  • в декларациях по НДС за четыре налоговых периода нет противоречий с отчетностью контрагентов;
  • у компании нет долгов по налогам и взносам, превышающих 1% от величины активов предприятия, но не менее 3000 ₽.

 

 

 

На втором этапе осуществляется оценка исполнителей по 13 показателям, в том числе по критериям финансовой устойчивости, ресурсообеспеченности и наличию положительного опыта.

Критерии оценки:

  • налоговая нагрузка на финансовый результат выше 75 % от среднеотраслевого показателя;
  • среднемесячная заработная плата превышает средний уровень по Росстат;
  • коэффициент текущей ликвидности 1 и более;
  • коэффициент платежеспособности 1,1 и более;
  • коэффициент автономии 0,25 и более;
  • коэффициент покрытия процентов 2,5 и более;
  • рентабельность активов 10 % и более;
  • отсутствуют иностранные участники;
  • численность более 50 человек;
  • отсутствие фактов снижения численности сотрудников;
  • отсутствие фактов снижения стоимости основных средств;
  • отсутствие фактов снижения стоимости внеоборотных активов;
  • отсутствие при исполнении госконтрактов фактов нарушения сроков и (или) расторжения контрактов.
    Как получить выписку?

Сервис оценки юридических лиц доступен для всех компаний в личном кабинете налогоплательщика юридического лица.

 

Для получения выписки необходимо нажать на кнопку «Запросить выписку» в разделе «Сервис оценки юридических лиц» (подсистема «Как меня видит налоговая»).

Запрос может быть направлен не более 1 раза в день.

После обработки запроса в новостной ленте отразится статус запроса «Расчет выполнен» и появляется ссылка для скачивания выписки в PDf формате и с ЭЦП налогового органа с указанием номера и даты формирования выписки.

 
   

 

Срок формирования выписки – три рабочих дня.

Не согласны с расчетом?

Если налогоплательщик не согласен с рассчитанными данными, он может направить запрос на корректировку нажав на кнопку «Заявление о корректировке сведений выписки».

В окне «Заявление о корректировке сведений выписки из Сервиса оценки юридических лиц» представитель ЮЛ пишет заявление в свободной форме. К заявлению могут быть приложены документы, подтверждающие необходимость корректировки.

После обработки заявления в новостной ленте на странице «Сервис оценки юридических лиц» отразится статус запроса «Расчет скорректирован» и будет доступна для скачивания новая выписка с корректными данными.

Верификация выписки

Выписка из сервиса оценки юридического лица может быть верифицирована (проверена) двумя способами:

- по QR-коду на выписке;

- через сайт ФНС России по ссылке https://service.nalog.ru/scoring/ по ИНН лица и по коду верификации данных.

 

Наш сайт:

www.nalog.gov.ru

Мы в соцсетях:

http://vk.com/nalog_ru

http://ok.ru/group/63118935130280

http://t.me/nalog_gov_ru

Справочный телефон:

8-800-222-22-22

(бесплатный для звонков с территории РФ)

 

Межрегиональная инспекция федеральной налоговой службы по контролю за налогоплательщиками в сфере бюджетного финансирования:

Телефон: (495) 400-71-70

Электронная почта: Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.

УФНС России по Волгоградской области напоминает, что гражданам необходимо отчитаться о полученных доходах, если в 2023 году они продали недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, ценные бумаги, получили подарки не от близких родственников, выиграли небольшую сумму (до 15 000 рублей) в лотерею, сдавали имущество в аренду или получали доход от источников за пределами Российской Федерации. В этом случае они самостоятельно исчисляют налог на доходы физических лиц и представляют декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту своего учета.

Отчитаться о своих доходах также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, оценщики и другие лица, занимающиеся частной практикой. Также если налоговый агент не удержал НДФЛ при выплате дохода и не сообщил в налоговый орган о невозможности удержать налог (в том числе о сумме неудержанного НДФЛ), то такой доход необходимо задекларировать самостоятельно. Налогоплательщики, применяющие патентную систему налогообложения и получившие в 2023 году доход от иного вида деятельности, не заявленного в патенте, также обязаны задекларировать такой доход.

Отметим, что удобнее заполнять декларацию в электронном сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Пользователи личного кабинета могут представить ее в налоговый орган в электронном виде, подписав усиленной неквалифицированной электронной подписью. В таком же порядке можно направить отсканированные копии подтверждающих документов для получения налоговых вычетов. В личном кабинете предоставлена возможность отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ.

Представить декларацию также можно через Единый портал государственных и муниципальных услуг. Для этого потребуются:

  • подтверждённая учётная запись;
  • декларация в формате xml, созданная в программе «Декларация».

Перед отправкой документы необходимо подписать усиленной квалифицированной электронной подписью на компьютере или усиленной неквалифицированной электронной подписью в приложении «Госключ». Сервис «Прием деклараций 3-НДФЛ» расположен во вкладке «Услуги», находящейся на главной странице личного кабинета пользователя, в разделе «Штрафы Налоги».

Кроме того, налоговая декларация может быть заполнена с помощью специального программного обеспечения. В разделе «Программные средства» можно найти программу «Декларация 2023» по автоматизированному заполнению. Также граждане могут направлять декларации в налоговые инспекции через МФЦ.

Обращаем внимание, что представить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2023 год необходимо не позднее 2 мая 2024, при этом оплатить исчисленный в декларации налог необходимо в срок не позднее 15 июля 2024 года.

Более подробную информацию можно получить в разделе «Налогообложение в Российской Федерации – Действующие в РФ налоги и сборы – Налог на доходы физических лиц», а также, получив консультацию с помощью сервиса «Часто задаваемые вопросы» или по телефону единого Контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.

Управление ФНС России по Волгоградской области напоминает, что не позднее 26 февраля 2024 года (поскольку 25 февраля является выходным днем) необходимо представить в налоговый орган:

  • персонифицированные сведения о физических лицах за январь 2024 г.;
  • расчет по форме 6-НДФЛ за 2023 г.;
  • декларацию по налогу на прибыль организаций за январь 2024 г.;
  • декларацию по налогу на имущество организаций за 2023 г. (в отношении имущества, налоговая база по которому определяется как среднегодовая стоимость);
  • декларацию в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН в январе 2024 г.;
  • декларацию в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя по ЕСХН в январе 2024 г.;
  • декларацию по НДПИ за январь 2024 г.;
  • декларацию по акцизам за январь 2024 года.

Кроме того, не позднее 26 февраля 2024 года необходимо представить уведомления об исчисленных суммах:

  • по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество организаций (в части объектов, облагаемых налогом, исходя из кадастровой стоимости) за 2023 год. В качестве отчетного периода необходимо указать - «34/04»;
  • по налогу на доходы физических лиц при выплате доходов с 1 по 22 февраля 2024 года (отчетный период – «21/02»);
  • по страховым взносам за январь 2024 года (отчетный период – «21/01»).

Управление напоминает, что с 1 января 2024 года исключена возможность применения платежных поручений в качестве уведомлений об исчисленных суммах налогов и взносов. Для распределения единого налогового платежа по платежам с авансовой системой расчетов юридические лица и индивидуальные предприниматели должны представлять в обязательном порядке уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов.

Подробная информация о порядке представления и заполнения уведомления об исчисленных суммах, а также о возможности исправления допущенных в нем ошибок размещена в разделе «Налогообложение в Российской Федерации» - «Задолженность» на сайте ФНС России.

           УФНС России по Волгоградской области напоминает, что электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» является наиболее удобным способом уточнения информации о наличии задолженности по налогам и при необходимости ее уплаты в режиме «онлайн».

            Пользователи данного сервиса имеют возможность электронного взаимодействия с налоговым органом, в том числе получают уведомления на уплату имущественных налогов физических лиц и НДФЛ в электронном виде без дублирования по почте. Личный кабинет особенно востребован при представлении документов для получения налоговых вычетов, а также в период проведения декларационной кампании для заполнения и направления в налоговый орган декларации по форме 3-НДФЛ гражданами, обязанными отчитаться о доходах, полученных в 2023 году.

            В связи с этим Управление рекомендует налогоплательщикам проверить доступ к Личному кабинету и в случае утраты пароля восстановить его для входа в электронный сервис.

           Получить новый пароль можно, обратившись в налоговый орган независимо от места постановки на учет с документом, удостоверяющим личность. Также войти в личный кабинет можно с помощью логина и пароля от Единого портала государственных и муниципальных услуг, если у налогоплательщика подтверждена учетная запись.

           Личный кабинет – это современный способ взаимодействия с налоговой службой, автоматизация процессов, невозможность утечки конфиденциальной информации, удобный поиск необходимых данных.