- Подробности
Корреспондент: Добрый день! С 1 января 2026 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс. Давайте разберём ключевые новшества для физических лиц. Что изменилось по НДФЛ? Сохранилась ли прогрессивная шкала налога в 2026 году. С чего начнём?
Зинина О.А. Добрый день! Начнём с того, что несмотря на ряд нововведений в налоговом законодательстве, в 2026 году продолжает действовать прогрессивная шкала НДФЛ: чем выше доход, тем выше ставка налога - от 13 % до 22 %. Зато появились новые льготы:
- Семейная налоговая выплата («кешбэк»). Можно вернуть 7% от уплаченного за предыдущий год НДФЛ (при ставке 13 %) при соблюдении следующих условий:
- в семье двое и более детей до 18 лет (или до 23 лет при очном обучении);
- за предыдущий год уплачен НДФЛ по ставке 13 %;
- среднедушевой доход не превышает 1,5 прожиточного минимума в регионе.
Обращаю внимание, что выплата назначается и производится территориальным органом Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации каждому работающему родителю по заявлению, если нет долгов по алиментам и с доходов уплачен НДФЛ.
- Повышен необлагаемый лимит материальной помощи при рождении ребёнка с 50 тыс. руб. до 1 млн. рублей. Здесь важно пояснить, что работодатель самостоятельно определяет размер такой выплаты.
Корреспондент: А что с налоговыми вычетами? Что изменилось?
Зинина О.А. С 1 января 2025 года действует стандартный социальный вычет на прохождение норм ГТО (налогооблагаемая база уменьшается на 18 тыс. рублей). Теперь его условия расширены - помимо диспансеризации учитывается прохождение профилактического медосмотра.
С января 2026 года социальный вычет на физкультурно-оздоровительные услуги, так называемый вычет на фитнес, теперь можно получить за своих родителей-пенсионеров. Ранее вычетом могли воспользоваться налогоплательщики, оплатившие фитнес - услуги только за себя и своих несовершеннолетних детей.
Следующий ряд изменений касается инвестиционной деятельности физического лица. Это вычеты по договорам долгосрочных сбережений граждан, или вычеты на ДСГ. До сих пор существовало так называемое возрастное условие: для применения вычета должно пройти от 5 до 10 лет от заключения договора до момента, когда возникает право на обращение физлица за назначением выплаты по достижении соответствующего возраста. Ранее предпенсионерам в налоговом вычете отказывали.
Теперь эту норму законодатель поменял. Временной период отсчитывается не до даты достижения возраста, а до даты фактического обращения физлица за выплатами. Важно то, что эта норма распространяется и на прошлые периоды. И те, кому ранее отказали в вычете за 2024 год, вправе будут повторно заявить о нем заново по налоговой декларации.
Кроме того, законодатель внес изменения, касающиеся налоговых вычетов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения. Ранее такие вычеты относились к социальным и ограничивались суммой 150 тыс. рублей. Теперь они переквалифицированы в вычеты на ДСГ и их лимит увеличился до 400 тыс. рублей.
Корреспондент: Что изменилось в процедуре получения вычетов?
Зинина О.А. С каждым годом порядок получения вычетов становится проще и удобнее. В первую очередь – это минимизация подтверждающих документов для социальных вычетов на лечение, обучение, фитнес, страхование. Теперь не нужно собирать договора, чеки, достаточно получить в организации, оказывающей услуги, справку об оплате услуг по установленной форме и заполнить декларацию 3-НДФЛ любым удобным способом.
Самый быстрый и удобный способ в режиме онлайн через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России (в этом случае декларация подписывается усиленной неквалифицированной электронной подписью). Также декларацию можно представить через отделение МФЦ или лично в налоговый орган по месту жительства.
Кроме того, отдельные виды вычетов теперь оформляются в автоматическом режиме — без подачи декларации (в упрощенном порядке). Налоговый орган рассчитывает их на основании сведений, полученных от банков, медучреждений, образовательных организаций и т. д.
В 2026 году в упрощённом порядке можно получить:
- имущественный вычет при покупке жилья (если сделка зарегистрирована через Росреестр и банк передал сведения в ФНС);
- социальный вычет на обучение (при наличии договора с организацией, передающей данные в налоговую);
- социальный вычет на лечение (если медучреждение подключено к электронному документообороту с ФНС);
- инвестиционный вычет по ИИС (если брокер передал сведения о взносах и доходах);
- вычет по ДСГ (при условии, что страховая организация или НПФ передали сведения о взносах и доходах);
- вычет за физкультурно-оздоровительные услуги (при наличии переданных сведений в налоговый орган и включении субъектов физической культуры в реестр Минспорта).
Корреспондент: Как налогоплательщику воспользоваться автовычетом?
Зинина О.А. Чтобы заявить право на вычет в упрощенном порядке нужно:
во-первых, убедиться, что поставщик услуг участвует в программе автовычетов;
во-вторых, при заключении договора указать свой ИНН — это свяжет данные о расходах с вашим налоговым аккаунтом;
в-третьих, проверить уведомление о вычете в личном кабинете на сайте ФНС (раздел «Сообщения» или «Вычеты в упрощенном порядке»). При наличии предзаполненного заявления необходимо указать реквизиты счета для возврата налога и направить его в налоговый орган.
Если вычет не появился, обратиться к поставщику услуг — возможно, данные ещё не переданы.
Корреспондент: Какие изменения коснулись продажи недвижимости?
Зинина О.А. С 2026 года действуют три уточнения:
Первое, минимальный срок владения для освобождения от НДФЛ должен быть непрерывным: 5 лет — в общем случае и 3 года — для отдельных ситуаций.
Второе, расширены льготы для многодетных семей, они распространяются на семьи с детьми, признанными недееспособными по решению суда (независимо от возраста). Льгота сохраняется, если второй ребёнок родился после продажи жилья, но до 30 апреля следующего года.
Третье, при сравнении старого и нового жилья учитывается не только площадь, но и кадастровая стоимость.
Корреспондент: Кто обязан подавать декларацию 3‑НДФЛ в 2026 году?
Зинина О.А. Декларацию должны представить граждане:
- продавшие имущество, находившейся в собственности гражданина менее минимального срока владения (3 года или 5 лет);
- получившие в дар недвижимость не от близких родственников;
- сдающие имущество в аренду;
- от выигрыша в лотерею, не превышающем 15 тыс. руб.;
- получившие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.
Также, задекларировать доходы обязаны индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и иные лица в предусмотренных законом случаях.
Корреспондент: Когда нужно подать декларацию 3‑НДФЛ за 2025 год и уплатить налог?
Зинина О.А. Подать декларацию 3‑НДФЛ за 2025 год необходимо не позднее 30 апреля 2026 года. Уплатить исчисленный в декларации НДФЛ - не позднее 15 июля 2026 года. Несвоевременное декларирование и неуплата налога в срок предусматривает начисление штрафных санкций и пени.
Корреспондент: Какие практические советы Вы дадите налогоплательщикам?
Зинина О.А. Уважаемые налогоплательщики, несколько важных рекомендаций, которые помогут грамотно организовать взаимодействие с налоговой службой.
В первую очередь получите доступ и станьте активным пользователем «Личного кабинета налогоплательщика». С его помощью вы сможете:
- отслеживать информацию о доходах;
- контролировать данные об имуществе и его выбытии;
- представлять декларацию, если на вас лежит обязанность её подачи;
- заявлять налоговые вычеты.
Также в личном кабинете отражена информация о возможности получения вычетов в упрощенном порядке.
Храните подтверждающие документы. Сохраняйте чеки, договоры, справки и иные документы о доходах и расходах. Всё это может понадобиться, чтобы подтвердить доходы и обосновать право на вычеты.
В завершении напомню о важности соблюдения сроков представления декларации (не позднее 30 апреля) и уплаты налога (не позднее15 июля).
Еще обращаю внимание, что в последнее время значительно увеличилось количество мошенников, которые обещают помочь с оформлением налоговых вычетов, в том числе нового вычета для семей с детьми (семейной выплаты). Чтобы не попасть в ловушку, пользуйтесь исключительно личным кабинетом налогоплательщика. Ни с кем не делитесь паролями и электронной подписью - это ключ к вашей безопасности!
Эти простые правила помогут вам избежать ошибок и использовать все доступные льготы.
Корреспондент: Спасибо за подробные разъяснения!
Зинина О.А. Благодарю за внимание! При возникновении вопросов граждане всегда могут воспользоваться информацией, размещенной на сайте ФНС России в разделе Налогообложения в Российской Федерации – Действующие в РФ налоги и сборы – Налог на доходы физических лиц, а также в сервисе «Часто задаваемые вопросы» или по телефону единого Контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.
Если есть дополнительные вопросы по конкретной ситуации можно обратиться в налоговый орган через личный кабинет или непосредственно в налоговый орган!
- Подробности
УФНС России по Волгоградской области напоминает, что порядок предоставления налоговых льгот по имущественным налогам физических лиц носит беззаявительный характер для большинства льготных категорий и предусматривает их предоставление на основании имеющейся у налогового органа информации, то есть без обращения налогоплательщика.
Более подробную информацию о действующих в конкретном муниципальном образовании льготах по имущественным налогам физических лиц можно получить, воспользовавшись электронным сервисом ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://clck.ru/3QyzVx).
Напомним, что по налогу на имущество к льготным категориям относятся, например, пенсионеры, а также лица, достигшие возраста 55 и 60 лет (предпенсионеры), дети-инвалиды, владельцы хозяйственных построек площадью не более 50 кв. метров.
А таким категориям, как Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, инвалиды I и II группы, родители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, кроме льгот по налогу на имущество физических лиц предоставлены льготы по транспортному налогу.
По земельному налогу данным категориям граждан уменьшается налоговая база на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков.
Также с налогового периода 2022 года действуют федеральные льготы по транспортному и земельному налогам, а также налогу на имущество физических лиц для ветеранов боевых действий, участников специальной военной операции и членов их семей. К членам семей относятся супруг (супруга), несовершеннолетние дети, дети старше 18 лет, ставшие инвалидами до достижения ими возраста 18 лет, дети в возрасте до 23 лет, обучающиеся в образовательных организациях по очной форме обучения, лица, находящиеся на иждивении.
Обращаем внимание, что в случае, если налогоплательщик относится к категориям физических лиц, имеющим право на налоговую льготу, но льгота не была учтена в полученном налоговом уведомлении или возникла впервые, целесообразно представить в любой налоговый орган заявление о предоставлении льготы по установленной форме с приложением документов, подтверждающих право на льготу.
Подать заявление о предоставлении налоговой льготы в налоговый орган можно любым удобным способом:
- через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (для пользователей данного сервиса) (https://clck.ru/3Qz3mu),
- путем личного обращения в любую налоговую инспекцию,
- через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (https://clck.ru/3Qz3rD),
- почтовым отправлением.
С информацией о предоставленной льготе налогоплательщики могут ознакомиться в личном кабинете, перейдя в раздел «Сведения» - «Льготы».
- Подробности
УФНС России по Волгоградской области напоминает, что для определенных категорий налогоплательщиков-юридических лиц действуют льготы по имущественным налогам.
По транспортному налогу предусмотрены федеральные льготы, которые установлены ст.361.1 Налогового кодекса РФ, а также региональные льготы (ст. 356 НК РФ) (https://clck.ru/3Reu8g).
С 1 января 2026 года освобождены от уплаты транспортного налога сельскохозяйственные товаропроизводители в отношении тракторов, комбайнов, транспортных средств, которые используются в сельскохозяйственном производстве (п.2.1 ст.361.1 НК РФ) (https://clck.ru/3ReuCf).
В соответствии с законом Волгоградской области от 11.11.2002 №750-ОД «О транспортном налоге» (https://clck.ru/3ReuGB) от уплаты транспортного налога освобождаются:
- Организации, имеющие мобилизационные задания по содержанию автомобильных колонн войскового типа, в отношении транспортных средств, зачисленных в штаты автомобильных колонн войскового типа, ставки транспортного налога уменьшаются для грузовых автомобилей с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
- до 150 л.с. включительно - на 30 процентов;
- свыше 150 л.с. до 200 л.с. включительно - на 50 процентов;
- свыше 200 л.с. до 250 л.с. включительно - на 50 процентов;
- свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) - на 50 процентов.
- Индустриальные (промышленные) парки в отношении грузовых автомобилей, других самоходных транспортных средств, машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу, связанных с осуществлением деятельности на территории парка.
- Промышленные технопарки в отношении грузовых автомобилей, других самоходных транспортных средств, машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу, связанных с осуществлением деятельности на территории технопарка.
По земельному налогу предусмотрены федеральные льготы, которые установлены п.1 ст.395 НК РФ (https://clck.ru/3ReuLZ), а также местные льготы. Так, по г. Волгограду к льготным категориям относятся:
- органы местного самоуправления Волгограда,
- организации, осуществляющие функции заказчика-застройщика по проектированию, строительству, реконструкции и техническому перевооружению объектов для городских муниципальных нужд и финансируемые из бюджетов различных уровней бюджетной системы Российской Федерации,
- гаражные кооперативы,
- организации, единственным акционером которых являются органы исполнительной власти Волгоградской области, с основным видом экономической деятельности «капиталовложения в уставные капиталы, венчурное инвестирование, в том числе посредством инвестиционных компаний».
От уплаты налога на имущество организаций согласно п.2 ст.381 (https://clck.ru/3Revny) освобождены религиозные организации в отношении имущества, используемого ими для осуществления религиозной деятельности.
Также ряд льготных категорий налогоплательщиков определен Законом Волгоградской области от 28.11.2003 № 888-ОД «О налоге на имущество организаций» (https://clck.ru/3RevzX):
- организации-застройщики - в отношении жилых помещений,
- юридические лица, предоставляющие своим работникам жилые помещения,
- организации - участники федерального проекта «Производительность труда» и национального проекта «Эффективная и конкурентная экономика»,
- организации-участники специальных инвестиционных контрактов.
Подробную информацию о льготных категориях налогоплательщиков можно получить с помощью электронного сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://clck.ru/3Reug8) на сайте ФНС России.
Заявление о предоставлении льготы по транспортному и земельному налогам, налогу на имущество организаций, исходя из кадастровой стоимости, а также подтверждающие документы можно представить в налоговый орган по своему выбору:
- по месту нахождения юридического лица,
- по месту нахождения земельного участка, транспортного средства или объекта имущества.
Формы заявлений налогоплательщика-организации о предоставлении льготы по транспортному или земельному налогу, а также по налогу на имущество утверждены приказом ФНС России от 25.07.2019 №ММВ-7-21/377@ (https://clck.ru/3Rewo4) и приказом ФНС России от 09.07.2021 N ЕД-7-21/646@ (https://clck.ru/3RiuFW).
Представить заявление можно в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, а также лично (через представителя) или по почте на бумаге.
- Подробности
УФНС России по Волгоградской области обращает внимание налогоплательщиков, что с 2026 года подтверждением факта постановки на налоговый учет организации, предпринимателя или физического лица является выписка из Единого государственного реестра налогоплательщиков (ЕГРН).
Электронная выписка из ЕГРН содержит данные о фамилии, имени, отчестве, дате рождения идентифицируемого лица и ИНН. Она подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью и равнозначна выписке на бумаге, подписанной собственноручной подписью должностного лица и заверенной печатью налогового органа.
Важно, что менять ранее выданные свидетельства о постановке на учет в налогом органе и уведомления не нужно – они остаются действительными.
Наряду с ЕГРН постановку на учет также подтверждают:
для юридических лиц – выписка из ЕГРЮЛ (Единого государственного реестра юридических лиц),
для индивидуальных предпринимателей – выписка из ЕГРИП (Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей).
- Подробности
Повышение уровня налоговой грамотности населения – одна из приоритетных задач налоговых органов Волгоградской области. Проведение тематических вебинаров и семинаров для всех категорий налогоплательщиков - юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц является одним из наиболее эффективных методов ее решения.
На семинарах в первом квартале 2026 года специалисты налоговых органов региона проинформируют в том числе о декларационной кампании 2026 года, порядке предоставления налоговых льгот и вычетов, едином документе учета, электронных сервисах ФНС России и функционале личных кабинетов налогоплательщиков, а также изменениях налогового законодательства и порядке представления уведомлений об исчисленных суммах налогов.
В ходе мероприятий можно получить не только информацию по актуальным вопросам налогообложения, но и квалифицированные ответы на все интересующие вопросы.
Дату, место, формат проведения и подробное описание вопросов, обсуждаемых в рамках темы мероприятия, можно посмотреть в графике семинаров для налогоплательщиков, проводимых инспекциями ФНС России Волгоградской области в первом квартале 2026 года (https://clck.ru/3RVn6A).
